欢迎你访问南阳市物价管理办公室!
设为首页|加入收藏|联系我们
今天是:
  当前位置: 首页 > 公示公告 > 正文
北控南阳水务集团有限公司供水定价成本监审报告

发布时间:2017-08-03 来源:南阳市物价局 阅读次数:: 【字体:

北控南阳水务集团有限公司
供水定价成本监审报告


宛价成审【2017】3号


  按照市政府工作安排,根据《中华人民共和国价格法》、《政府制定价格成本监审办法》(国家发展改革委 42号令)、《定价成本监审一般技术规范》(发改价格 [2007]1219号)、《政府制定价格成本监审实施细则》(豫发改价调 [2013]1794号)等政策法规规定,市物价办价格成本调查队遵循公平、规范、科学、高效的原则,对北控南阳水务集团有限公司2014-2016年度地下水供水定价成本和新建南水北调水厂制水成本进行了监审,具体情况报告如下:

  一、北控南阳水务集团有限公司地下水供水定价成本监审情况

  (一)成本监审项目

  北控南阳水务集团有限公司供水定价成本。

  (二)经营者基本情况

  北控南阳水务集团有限公司成立于2015年8月,是在原南阳市水务(集团)有限公司的基础上,吸收北控水务集团为公司的法人股东,经增资扩股,组建了北控南阳水务集团有限公司。南阳市的自来水生产和供应始自1966年,主要采用的地下水资源,经过几十年的发展壮大,现已成为拥有采水井141眼,地下水工艺水厂3座,加压站4座,止2016年底管网长度860公里,用户13.70万户。

  (三)成本监审政策依据

  (1)《中华人民共和国价格法》;

  (2)《政府制定价格成本监审办法》(国家发展改革委第42号令);

  (3)《定价成本监审一般技术规范(试行)》(国家发展改革委发改价格[2007]1219号);

  (4)《政府制定价格成本监审实施细则》(省发展改革委 豫发改价调[2013]1794号);

  (5)《政府定价成本监审固定资产折旧费用计提规范》(省发展改革委 豫发改价调[2008]734号);

  (6)《城市供水定价成本监审办法(试行)》(国家发改委 发改价格[2010]2613号)

  (四)成本监审程序

  (1)制定《北控南阳水务集团有限公司供水定价成本监审工作方案》和《南阳市城市供水价格调整成本公开方案》,并按方案逐步实施;

  (2)邀请一名市人大代表、一名市政协委员、两名高校专家学者全程参与成本监审;

  (3)成立成本监审工作组,工作组由市物价办工作人员和受邀的人大代表、政协委员和专家学者组成;

  (4)对报送的2014年--2016年度成本资料进行初审,并要求经营者提供定价成本监审所需的其它资料;

  (5)实地调查了解企业生产流程、设施建设、设备利用及资产构成情况;

  (6)查阅河南正大会计师事务所审定的年度财务报表、企业统计报表及账务等资料,对各项成本数据进行归集、审核、调整和测算,计算供水定价成本。

  (7)向被监审单位反馈成本监审情况,充分听取意见并加强调研。

  (8)对本次成本监审情况进行集体审议。

  (9)向办领导汇报成本监审情况。

  (10)提交成本监审报告。

  (五)成本监审过程公开

  根据城市供水价格调整成本公开的有关规定,在成本监审过程中邀请人大代表、政协委员和专家学者参与定价成本监审全过程,在成本监审过程中充分听取各方意见。

  (六)成本核算分摊方法

  按照成本监审相关规定并结合实际账务情况进行分摊核算。

  (七)成本费用核算

  (1)成本构成

  南阳市自来水成本由职工薪酬、原材料、动力费、制造费用、销售费用、管理费用、财务费用,其它和营业外收入等组成。

  (2)成本核算

  按照定价成本监审有关规定,以河南正大联合会计师事务所对北控南阳水务集团有限公司出具的年度审计报告为基础核算。

  (八)供水定价成本监审主要核算情况

  2014年---2016年供水总量分别为:4471.68万吨、4461.00万吨和4553.50万吨。公司三年主营业务收入分别为:65831936.33元、72429625.37元和75926733.50元,主营业务净利润分别为:-44358089.88元、-45925149.73元和-31721846.26元。

  (1)职工薪酬:包括工资、福利、住房公积金、社保等费用2014--2016年(以下略)三年分别为36432728.59元、49370386.50元和54083739.23 元。此项费用核算按照自来水行业定员标准确定人数,三年分别核定为:1029人、1032人和1066人。

  公司三年实际人数分别为:1375人、1322人和1261人。三年分别核减:346人、290人和195人。该公司三年实际人均年工资分别为:24258.40元、34314.04元和36534.15元,均没有超过社会平均工资水平,所以在核算时按照实际工资标准和核定的人数核算。福利、教育经费、工会经费按照实际提取的比例和核定的人数核算。住房公积金和社保费按照实际的工资标准、核定的人数、比照政府规定的比例核定。职工薪酬三年分别核减21154499.61元、10783419.65 元和6658754.86元。

  (2)原材料:按照实际支出核算。三年分别为:6020876.85元、8092535.60元和9746639.10元。

  (3)动力费:按照实际支出核算。三年分别为:17108349.04元、15789836.72元和14938020.48元。

  (4)固定资产折旧费:2014-2016年度分别为4452753.64 元、 4717497.74 元和 5757858.85元。此项费用核算时扣除了政府投资建设部分形成的固定资产3280万元和小区红线以内表前由用户支出建设的固定资产并考虑设备利用率。三年分别核减11998149.33元、16486191.74元和8092768.40元。

  (5)销售费用:按照实际支出核算。三年分别为:886702.69元、981446.55元和1131829.15元。

  (6)管理费用:三年分别为4441410.28元、5706917.57元和5268127.79元。其中业务招待费按成本监审有关规定三年分别核减250613.52 元、672051.87元和 357013.96 元。

  (7)财务费用:按照贷款合同的贷款数额和中国人民银行公布的同期贷款利率核算。三年分别为2736578.19 元、1263858.26 元和79584.53 元。三年分别核减6820501.82元、5152896.92元和19081.39元。

  (8)其它和营业外收入:核减了房租收入。三年分别核减 1358441.80元、1599748.10元和2295499.24元。

  (9)管网漏损率

  根据《城市供水管网漏损控制及评定标准》(国家建设部2002年公告59号)规定,城市供水企业管网基本漏损率以12%为基础。再根据居民用水按户抄表的水量的比例、单位供水管长和年平均出厂压力进行修正,其修正值最高不能高于5%;即城市供水管网漏损率最高为17%。

  该公司居民用水按户抄表的水量的比例三年均超过70%,漏损率应增加1%;DN≥75mm单位供水管长三年分别为:6.84km/km3/d、6.89km/km3/d和6.90km/km3/d均大于2.7km/km3/d,漏损率应增加3%。三年出厂压力均小于0.55MPa,故不核增漏损率。企业实际的漏损率三年分别为25.29%、18.88%和18.20%均高于16%,所以成本监审时核定的漏损率为16%。

  (10)审核结论

  经监审,北控南阳水务集团有限公司自来水供水总定价成本2014--2016年度分别为72336845.59元、86026670.03元和90399033.67 元;三年核定的供水量分别为3756.21万吨、3747.24万吨和3824.94万吨;三年供水定价单位成本分别为1.93元/吨、2.30元/吨和2.36元/吨。其中单位制水成本三年分别为0.69元/吨、0.77元/吨和0.78元/吨。

  二、新建南水北调水厂制水成本测算情况

  (一)基本情况

   南水北调中线工程通水后,我市今后将逐步使用南水北调中线地表用水,目前除独山水厂一期工程完工外,尚有麒麟、龙升两座水厂正在加紧建设中,预计2017年底投入使用;另还有许庄水厂也在积极规划过程中。地表用水水厂全部完工通水后,我市将全部使用地表用水。

  南水北调龙升水厂位于南阳光电产业集聚区。设计日供水能力5万吨。2015年7月21日南阳市发展改革委员会对该项目《可行性研究报告》核准批复,2015年11月中国市政工程中南设计研究总院有限公司对该项目编制了《初步设计》,目前该项目正在建设中。

  南水北调麒麟水厂位于南阳市高新区光武西路北侧。设计日供水能力25万吨。2012年8月30日南阳市发展改革委员会对该项目中国市政工程中南设计研究总院有限公司编制的《可行性研究报告》核准批复,目前该项目正在建设中。

  按照《政府定价成本监审办法》的规定没有正式营业的按照有权审批单位审查批准的可行性研究报告测算,我们依据2015年11月中国市政工程中南设计研究总院有限公司对该项目编制的《初步设计》对龙升水厂制水成本进行了测算。依据中国市政工程中南设计研究总院有限公司编制的《可行性研究报告》对麒麟水厂制水成本进行了测算。

  (二)成本核算分摊方法

  按照成本监审相关规定并结合实际情况以《可行性研究报告》和《初步设计》为基础测算。

  (三)成本费用测算

  新建南水北调水厂制水成本主要包括固定资产折旧费、摊销费、利息支出、修理及维护费、原水费、污泥外运费、电费、药剂费、职工薪酬、管理费及其它等费用。

  (四)新建南水北调水厂制水定价成本测算情况

   (1)固定资产折旧费:以《可行性研究报告》和《初步设计》固定资产原值(扣除输配管网),按照国家规定的折旧年限采用年限平均法提取折旧费。龙升水厂和麒麟水厂折旧费分别为303.55万元和880.02万元。分别核减182.98万元和768.94万元。

  (2)摊销费:按照《可行性研究报告》和《初步设计》数测算,龙升水厂和麒麟水厂摊销费分别为4.16万元和3.98万元。

  (3)利息支出:按照《可行性研究报告》和《初步设计》贷款本金和中国人民银行同期贷款利率测算,龙升水厂和麒麟水厂利息支出分别为9.20万元和321.79万元。麒麟水厂核减14.67万元。

  (4)修理费及维护费:按照《可行性研究报告》和《初步设计》固定资产原值(扣除输配管网)的2%测算。龙升水厂和麒麟水厂修理费及维护费分别为171.00万元和511.51万元。分别核减31.72万元和347.32万元。

  (5)原水费:按照《可行性研究报告》和《初步设计》年制水量,按照0.47元/吨测算。龙升水厂和麒麟水厂原水费分别为692.80万元和3663.31万元。龙升水厂核增427.47万元,麒麟水厂核减3123.41万元。

  (6)污泥外运费:按照《可行性研究报告》和《初步设计》数测算。龙升水厂和麒麟水厂污泥外运费分别为40.15万元和50.48万元。

  (7)电费:按照《可行性研究报告》和《初步设计》数测算。龙升水厂和麒麟水厂电费分别为320.07万元和1489.60万元。

  (8)药剂费:按照《可行性研究报告》和《初步设计》数测算。龙升水厂和麒麟水厂药剂费分别为117.16万元和142.00万元。

  (9)职工薪酬:按照核定人数以2016年北控南阳水务集团有限公司实际年人均工资测算。龙升水厂和麒麟水厂职工薪酬分别为170.73万元和258.54万元。分别核增17.13万元和80.46万元。

  (10)管理费及其它:按照《可行性研究报告》和《初步设计》按照以上9项费用的10%测算。龙升水厂和麒麟水厂管理费及其它分别为182.88万元和732.12万元。龙升水厂核增72.98万元,麒麟水厂核减213.40万元。

  (11)测算结论

   经测算龙升水厂年均制水量1403.85万吨,制水成本1.43元/吨。麒麟水厂年均制水量7604.17万吨,制水成本1.06元/吨。两厂加权平均制水成本1.12元/吨。

  三、置换为南水北调水后供水定价成本

  根据以上一、二部分核算情况置换为南水北调水后(以2016年数据为基础)供水定价成本为:2.70元/吨。(地下水供水定价单位成本-地下水制水单位成本+南水北调水厂制水单位成本,即2.36元/吨-0.78元/吨+1.12元/吨=2.70元/吨)。

  四、其他需要说明的事项

  (一)北控南阳水务集团有限公司对其提供的成本监审所需资料真实性、合法性负责。

  (二)本报告监审结论受提供资料单位所提供资料等条件限制。

  (三)本报告仅为政府价格主管部门决策提供参考。其他任何单位和个人引用本报告内容,可能会出现由于核算指标等概念不同形成的误差,监审单位不承担责任。


  附表1:北控南阳水务集团有限公司供水定价成本核定表

  附表2:北控南阳水务集团有限公司制水成本核定表

  附表3:南水北调龙升水厂和麒麟水厂制水成本测算表



                                                 南阳市物价管理办公室

                                                   2017年7月3日


咨询电话:61568877

邮箱:nycbd636@126.com



附表1

北控南阳水务集团有限公司供水定价成本核定表

                                                          单位:元

年份            项目

2014

2015

2016

供水总量

44716760.00

44609968.00

45535007.00

核定供水量

37562078.40

37472373.12

38249405.88

一、职工薪酬

36432728.59

49370386.50

54083739.23

二、制水和输配成本

29197867.64

30303809.25

32131252.21

1、原材料

6020876.85

8092535.60

9746639.10

2、动力

17108349.04

15789836.72

14938020.48

3、制造费用

6068641.75

6421436.93

7446592.63

     其中:折旧费

4452753.64

4717497.74

 5757858.85

三、销售费用

886702.69

981446.55

1131829.15

四、管理费用

4441410.28

5706917.57

5268127.79

五、财务费用

2736578.19

1263858.26

79584.53

六、扣减其它和营业外收入

1358441.80

1599748.10

2295499.24

七、供水定价总成本

72336845.59

86026670.03

90399033.67

八、供水定价单位成本

1.93

2.30

2.36

附表2:

北控南阳水务集团有限公司制水成本核定表

                                                        单位:元

          年份

项目

2014

2015

2016

供水量

44716760.00

44609968.00

45535007.00

核定制水量

39104022.00

37559689.00

36488493.00

一、职工薪酬

7437827.48

10050978.71

10651897.06

二、原材料费

1954432.30

2516918.10

1912366.00

三、动力费

16348649.62

14925641.16

14211623.00

四、制造费用

1338460.21

1483305.93

1579198.61

其中:折旧费

980540.10

1032286.84

1028652.02

五、制水总成本

27079369.61

28976843.90

28355084.67

六、单位制水成本

0.69

0.77

0.78

                                               

 附表3

南水北调龙升水厂和麒麟水厂制水成本测算表

单位:万元

项目

龙升水厂

麒麟水厂

年均制水量(万吨)

1403.85

7604.17

1、固定资产折旧费

303.56

880.02

2、摊销费

4.16

3.98

3、利息支出

9.20

321.79

4、修理费及维护费

171.00

511.51

5、原水费

692.80

3663.31

6、污泥外运费

40.15

50.48

7、电费

320.07

1489.60

8、药剂费

117.16

142.00

9、职工薪酬

170.73

258.54

10、管理费及其它

182.88

732.12

总成本

2011.71

8053.35

单位制水成本(元/吨)

1.43

1.06

两厂加权平均单位制水成本(元/吨)

1.12

 

 






版权所有:南阳市物价管理办公室 信箱:nyswjj@sina.com
电话:12358 地址:南阳市文化宫街32号 技术支持:创想网络